7 % Mehrwertsteuer auf Speisen: So stellen Sie Ihr Kassensystem richtig ein

Seit dem 1. Januar 2026 gilt in der Gastronomie dauerhaft der ermäßigte Mehrwertsteuersatz von 7 % auf Speisen – egal ob Ihre Gäste vor Ort essen, die Speisen mitnehmen oder liefern lassen. Für Getränke bleibt es bei 19 %. Damit jeder Bon stimmt, muss Ihr Kassensystem sauber eingestellt sein. In diesem Beitrag zeigen wir, worauf Sie achten sollten und wie Sie Fehler bei der nächsten Kassen-Nachschau vermeiden.

Was hat sich geändert?

Bundestag und Bundesrat haben die dauerhafte Senkung der Umsatzsteuer auf Speisen im Dezember 2025 beschlossen. Die frühere Unterscheidung zwischen „Verzehr vor Ort“ (früher 19 %) und „Außer-Haus“ (7 %) spielt für Speisen seitdem keine Rolle mehr. Für Sie als Gastronom bedeutet das:

• Speisen: 7 % – im Restaurant, am Imbiss-Tresen, To-go und bei Lieferung
• Getränke: 19 % – unabhängig von der Verkaufsart
• Menüs und Kombiangebote (z. B. Burger + Getränk zum Festpreis): Der Gesamtpreis muss auf Speise- und Getränkeanteil aufgeteilt werden

Checkliste: Ist Ihre Kasse richtig eingestellt?

Viele Betriebe haben die Umstellung zum Jahreswechsel schnell erledigt – nicht immer vollständig. Prüfen Sie Ihr System anhand dieser Punkte:

1. Warengruppen kontrollieren: Alle Speisen-Artikel müssen einer Warengruppe mit 7 % zugeordnet sein. Typischer Fehler: neu angelegte Artikel landen in einer alten 19-%-Gruppe.
2. Doppelte Artikel aufräumen: Wer früher „Pizza Haus“ und „Pizza Außer Haus“ getrennt geführt hat, kann diese Artikel jetzt zusammenführen. Das macht die Bedienung schneller und die Auswertungen übersichtlicher.
3. Getränke prüfen: Getränke bleiben bei 19 %. Bei Sonderfällen wie Milchmischgetränken lohnt eine kurze Rückfrage beim Steuerberater.
4. Menüs aufteilen: Für Kombiangebote muss die Kasse Speise- und Getränkeanteil getrennt ausweisen. Moderne Touch-Kassen bieten dafür Menü- oder Splitfunktionen.
5. Testbon drucken: Buchen Sie einen Beispielbon mit Speise, Getränk und Menü und kontrollieren Sie die ausgewiesenen Steuerbeträge.
6. Verfahrensdokumentation ergänzen: Halten Sie fest, wann und wie die Steuersätze umgestellt wurden. Das Finanzamt kann diese Dokumentation bei einer Prüfung einsehen.

Sonderfälle: Gutscheine und Anzahlungen

Bei Einzweck-Gutscheinen, die noch 2025 mit 19 % verkauft wurden, entsteht die Steuer bereits beim Verkauf – bei Einlösung 2026 wird in der Regel nicht korrigiert. Mehrzweck-Gutscheine werden dagegen erst bei Einlösung besteuert, also mit dem dann gültigen Satz. Bei Anzahlungen für Feiern oder Catering sollten Sie die Behandlung mit Ihrem Steuerberater abstimmen.

Ältere Registrierkasse? Dann wird es Zeit

Bei einfachen Registrierkassen werden Steuersätze und Warengruppen oft über die Tastatur programmiert. Das funktioniert – ist aber fehleranfällig. Wenn Ihre Kasse ohnehin älter ist, die TSE bald ausläuft oder Sie Menüs nicht sauber abbilden können, lohnt sich der Umstieg auf ein Touch-Kassensystem. Dort pflegen Sie Artikel, Preise und Steuersätze übersichtlich am Bildschirm.

Beliebt in der Gastronomie sind zum Beispiel:

• Olympia T400DK – großes 15,6-Zoll-Full-HD-Display mit TSE
• iMin Swan 2 mit integriertem 80-mm-Drucker – platzsparend, ideal für die Theke
• Olympia T215DK – Touch-Kasse mit eingebautem Bondrucker

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Beispielrechnung: Was ändert sich auf dem Bon?

Angenommen, Sie möchten für eine Pizza netto 10,00 € erlösen. Mit 7 % Mehrwertsteuer ergibt sich ein Bruttopreis von 10,70 €. Ein Softdrink mit netto 2,50 € kostet mit 19 % weiterhin 2,98 € brutto. Auf dem Bon müssen beide Steuersätze getrennt ausgewiesen sein. Prüfen Sie deshalb nach jeder Änderung an Preisen oder Warengruppen einen Testbon.

Häufige Fehler nach der Umstellung

• Alte Außer-Haus-Tasten noch aktiv: Doppelte Artikel führen zu Verwechslungen und unübersichtlichen Auswertungen.
• Menüpreise nicht aufgeteilt: Wird ein Menü komplett mit 7 % gebucht, obwohl ein Getränk enthalten ist, stimmt die Steuer nicht.
• Neue Artikel in falscher Warengruppe: Gerade bei Saisonartikeln passiert das schnell.
• Keine Dokumentation: Ohne Vermerk in der Verfahrensdokumentation lässt sich die Umstellung später schwer nachweisen.

Gute Gelegenheit für einen Kassen-Check

Wenn Sie ohnehin Warengruppen und Preise prüfen, kontrollieren Sie gleich noch die Restlaufzeit Ihrer TSE und ob Ihre Kasse beim Finanzamt gemeldet ist. So sind Sie für die nächste Kassen-Nachschau gut vorbereitet.

Häufige Fragen

Gilt der 7-%-Satz auch für Speisen zum Mitnehmen?

Ja. Seit 1. Januar 2026 gelten 7 % für Speisen unabhängig davon, ob sie vor Ort verzehrt, mitgenommen oder geliefert werden.

Was gilt für Getränke?

Getränke werden weiterhin mit 19 % besteuert – auch wenn sie zusammen mit Speisen verkauft werden.

Muss ich die Umstellung dokumentieren?

Ja, Änderungen an Steuersätzen und Warengruppen sollten in der Verfahrensdokumentation festgehalten werden.

Kann Kassenchef meine Kasse umstellen?

Ja. Wir unterstützen bei der Programmierung von Warengruppen und Steuersätzen – je nach Kassenmodell auch per Fernwartung.

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Hinweis: Dieser Beitrag dient der allgemeinen Information und ersetzt keine steuerliche Beratung.